Att deklarera aktier är en viktig del av den årliga inkomstdeklarationen för dig som har sålt värdepapper under året. När du säljer aktier, fonder eller andra värdepapper behöver du redovisa försäljningen till Skatteverket för att beräkna eventuell vinst eller förlust. Denna information rapporteras i bilaga K4 i din deklaration. Du måste ange vilket värdepapper du sålt, antal, försäljningspris, inköpspris samt eventuella kostnader som courtage. Vinster beskattas med 30 procent, medan förluster kan dras av mot vinster till 70 procent.
Många banker och nätmäklare skickar in kontrolluppgifter direkt till Skatteverket, vilket kan göra processen enklare, men det är ditt ansvar att kontrollera att uppgifterna stämmer. Har du sålt aktier inom ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring behöver du inte deklarera varje affär, eftersom skatten där beräknas schablonmässigt.
Det är viktigt att ha ordning på sina affärer och spara alla underlag för köp och försäljning. En korrekt deklaration minskar risken för misstag, skattetillägg eller granskning. Genom att förstå grunderna i hur aktier deklareras kan du undvika problem och säkerställa att du betalar rätt skatt. När man ska köpa aktier så är det viktigt att komma ihåg att vinster och förluster måste deklareras, precis som när man deklarerar krypto så kan det få rättsliga konsekvenser om man undivker det.
Så deklarerar man aktier
Att deklarera aktier i Sverige innebär att du rapporterar dina aktieaffärer till Skatteverket i samband med din inkomstdeklaration. Här är en steg-för-steg-guide för hur du deklarerar aktier:
1. Samla information om dina aktier
Du behöver följande uppgifter:
- Vad du sålt (aktienamn, antal, säljdatum, försäljningspris)
- Vad du köpte dem för (inköpspris, inkl. courtage)
- Eventuella utdelningar
Du får oftast en kontrolluppgift från din bank eller nätmäklare (t.ex. Avanza eller Nordnet) som visar detta. Du hittar också information i årsbeskedet.
2. Gå till din deklaration på Skatteverkets hemsida
- Logga in med BankID på skatteverket.se
- Under “Inkomstdeklaration 1”, välj “Kapital”
- Där hittar du oftast dina värdepappersaffärer under “Förifyllda uppgifter”.
3. Räkna ut vinst eller förlust
Om inte allt är ifyllt automatiskt och korrekt så måste du fylla i själv. Det gör du i bilagan K4, avsnitt A.
Exempel:
- Du köpte 100 aktier i Volvo för 150 kr/st = 15 000 kr
- Du sålde dem för 170 kr/st = 17 000 kr
- Vinst: 2 000 kr
4. Skatten
- Vinster beskattas med 30 % kapitalskatt
- Förluster får du dra av till 70 % mot vinster
Tips:
- Investeringssparkonto (ISK) behöver du inte deklarera varje affär – där sköts skatten schablonmässigt.
- Vid aktiesplit, nyemission eller liknande: kontrollera med Skatteverket eller din bank hur det påverkar omkostnadsbeloppet.
Vad händer om man inte deklarerar aktier?
Om du inte deklarerar aktier som du har sålt under året kan det få flera konsekvenser, både skattemässigt och juridiskt. Här är vad som kan hända:
1. Skatteverket kan upptäcka det
Skatteverket får ofta in kontrolluppgifter från banker och mäklare. Om du har sålt aktier och inte tar upp det i deklarationen, kan de ändå se att en försäljning har skett.
2. Du riskerar skattetillägg
Om du har gjort en vinst men inte redovisar den, kan du tvingas betala:
- Skatt på vinsten (30 %)
- Skattetillägg på upp till 40 % av den undanhållna skatten
Exempel: Har du gjort en vinst på 10 000 kr, kan du få betala 3 000 kr i skatt + 1 200 kr i tillägg.
3. Skatteverket kan göra en eftertaxering
Om de upptäcker felet inom fem (ibland sex) år, kan de rätta din deklaration retroaktivt och kräva in både skatt och ränta.
4. Du kan gå miste om avdrag
Om du gjort förlust men inte deklarerat, går du miste om möjligheten att kvitta mot andra vinster och få avdrag.
Sammanfattning
För de flesta handlar det om att räkna ut vinst eller förlust på varje affär. Du behöver ha koll på inköpspriser, försäljningspriser och datum för både köp och försäljning. Många nätmäklare och banker skickar automatiskt kontrolluppgifter till Skatteverket som underlättar deklarationen, men det är ditt ansvar att kontrollera att alla uppgifter stämmer.
Om du har ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring så deklarerar du inte varje enskild affär. Istället beräknas skatten på kontots totala värde genom en schablonbeskattning, vilket gör deklarationen enklare.
Om du inte deklarerar aktier som du har sålt, kan Skatteverket upptäcka det genom kontrolluppgifter från banken. Detta kan leda till skattetillägg (upp till 40 % av den undanhållna skatten) och en eftertaxering för att rätta din deklaration. Du kan också gå miste om möjlighet att dra av förluster.
För att undvika problem är det viktigt att noggrant rapportera alla aktieaffärer, hålla reda på alla dokument och kontrollera att uppgifterna är korrekta.