I Sverige så investerar många sina pengar genom att köpa fonder, och i Sverige så måste man ofta skatta på vinsten man gör på sina fonder. När man väl vet vilka fonder man ska köpa så kan det vara bra att veta vilka skatteregler som gäller på fonder. I den här artikeln så går vi igenom allt du behöver veta om skatt på fonder i Sverige. 

Så fungerar skatt på fonder

Nedan går vi igenom hur skattereglerna ser ut på fonder i Sverige: 

Skatt på fonder i ett aktie- och fondkonto

Om du sparar i fonder via ett traditionellt aktie- och fondkonto gäller följande regler:

  • Kapitalvinstskatt:
    • När du säljer fondandelar med vinst betalar du 30 % skatt på vinsten.
    • Vinsten beräknas som försäljningspris minus anskaffningsvärde.
  • Kapitalförlust:
    • Om du säljer fondandelar med förlust kan du kvitta förlusten mot vinster på andra fonder eller värdepapper.
    • Om det blir en nettokapitalförlust kan du få en viss skattereduktion.
  • Fondutdelning:
    • Om fonden ger utdelning betalar du också 30 % skatt på utdelningen.

Skatt på fonder i ett ISK (investeringssparkonto)

Om du sparar i ett investeringssparkonto (ISK) gäller schablonbeskattning:

  • Schablonskatt:
    • Istället för att betala skatt på vinster och utdelningar betalar du en årlig schablonskatt baserad på värdet på ditt ISK och insättningar under året.
    • Schablonintäkten beräknas som kapitalunderlaget (kontots genomsnittliga värde och insättningar) multiplicerat med statslåneräntan + 1 %.
    • Skatten är 30 % på schablonintäkten.
  • Fördelar:
    • Du behöver inte deklarera varje försäljning eller utdelning.
    • Lämpligt för långsiktigt sparande med hög omsättning.

Skatt på fonder i en kapitalförsäkring

Om du sparar i en kapitalförsäkring gäller också schablonbeskattning:

  • Schablonskatt:
    • Liknande som ISK, men här är det försäkringsbolaget som rapporterar och betalar in skatten.
  • Skillnader mot ISK:
    • Du har mindre kontroll över kontot eftersom det ägs av försäkringsbolaget.
    • Det finns möjlighet att välja förmånstagare vid dödsfall.

Skatt på utländska fonder

  • Om du investerar i utländska fonder kan det dras en källskatt på utdelningar från den utländska fonden.
  • I vissa fall kan du begära avräkning för källskatten i din svenska deklaration för att undvika dubbelbeskattning.

Kan man undvika skatt på fonder?

I Sverige är det i princip omöjligt att helt undvika skatt på fonder eftersom skattereglerna är utformade för att täcka alla former av fondsparande. Däremot kan du välja strategier och kontotyper som minskar skatten eller gör den mer förutsägbar. Det bästa sättet är att använda ett ISK konto för dina fonder. 

Skatt på fonder vid arv

När man har ärvt fonder så gäller särskilda regler för beskattning i Sverige, nedan går vi igenom vad som gäller: 

Ingen arvsskatt i Sverige

  • Sverige avskaffade arvsskatten 2005, vilket innebär att arvtagaren inte behöver betala skatt på själva arvet, inklusive fonderna, när de tas emot.
  • Däremot kan skatt på vinster och utdelningar från fonder bli aktuellt när arvtagaren säljer eller fortsätter att äga fonderna.

Skatt vid försäljning av fonder

  • Om arvtagaren säljer de ärvda fonderna måste kapitalvinstskatt betalas på eventuella vinster.
  • Kapitalvinstberäkning:
    • Den tidigare ägarens anskaffningsvärde (inköpspris) övertas av arvtagaren.
    • Kapitalvinsten beräknas som skillnaden mellan försäljningspriset och det övertagna anskaffningsvärdet.

Exempel:

  • Om den avlidne köpte fonden för 100 000 kr och den säljs av arvtagaren för 150 000 kr, beskattas vinsten på 50 000 kr (kapitalvinstskatt 30 %).

Fortsätta äga fonder i ISK eller kapitalförsäkring

  • ISK (Investeringssparkonto):
    • Om fonderna är placerade i ett ISK, överförs de normalt till arvtagaren som får fortsätta betala schablonskatt på hela ISK-värdet.
    • Det blir ingen direkt kapitalvinstbeskattning vid överföringen, utan ISK fungerar som vanligt framåt.
  • Kapitalförsäkring:
    • Kapitalförsäkringar övergår till arvtagaren enligt avtalad förmånstagare.
    • Här betalas ingen direkt skatt på fonderna, men försäkringen fortsätter att schablonbeskattas av försäkringsbolaget.

Deklaration för dödsboet

  • Innan fonderna övergår till arvtagaren måste dödsboet hantera eventuell skatt för försäljning eller utdelningar som skett fram till dödsfallet.
  • Om dödsboet säljer fonder innan de delas ut till arvtagarna, ansvarar dödsboet för att deklarera och betala kapitalvinstskatt.

Kvittning av förluster och vinster

  • Dödsboet kan kvitta vinster mot förluster innan fördelning till arvtagarna.
  • Arvtagarna kan inte kvitta förluster och vinster från dödsboet i sin egen deklaration.

Fonder som del av arvet

  • Om arvtagaren får fonder direkt som en del av arvskiftet, övertar de:
    • Fondens marknadsvärde vid övertagandet.
    • Anskaffningsvärdet från den tidigare ägaren.

Sammanfattning

I Sverige så måste man betala skatt på vinsten från fonder och det går inte att undvika att betala skatt på fonder. Däremot så kan man minska skatten genom att ha sina fonder på ett ISK-konto eller i en kapitalförsäkring.